「適格退職年金移行は大丈夫？」退職金コンサルのブログ

昨日に引き続き、今回も、確定給付企業年金（ＤＢ）の移行事例です。

＜会社概要＞
小売業　　正社員：約１６０人
平均年齢：約４０歳　　平均勤続年数：約２０年
中途入社者が多いが、定年まで勤務する者が多い


＜制度改定の目的＞
市場の動向、運用状況に影響されない制度の構築


＜移行パターン＞
　旧制度　　　　　　　　　　　新制度

適格退職年金　　　移行→　　確定給付企業年金（ＤＢ）


退職一時金　　　　移行→　　確定拠出年金（ＤＣ）　


上が会社都合での退職、下が自己都合での退職です


＜特徴的な点＞
○確定給付企業年金（ＤＢ）にキャッシュバランスプランを採用し、金融情勢の変化に、ある程度対応可能な設計への変更
○新旧制度の相違点が小さい移行先制度、給付設計選択による制度改定の円滑化


＜選択理由＞
○旧制度と新制度の給付体系について極力変更を避け、制度改定に対する従業員の同意を得やすく配慮した結果、確定給付企業年金（ＤＢ）を選択
○財務面への対策から、確定給付企業年金（ＤＢ）はキャッシュバランスプランでの給付設計とし、制度の一部に確定拠出年金（ＤＣ）を採用


＜制度改定後の状況＞
改定実施前は確定拠出年金（ＤＣ）での資産運用に対する強い不安が従業員にみられたが、実際に導入した後は「想像していたよりもよい制度である」との認識が広がり、積極的な運用を行っている


つづく


四国企業年金設計　玉岡